一、项目名称
122cc太阳集成游戏校级年度预算执行与财务收支审计服务中介机构库建设
二、供应商资格
1、具有行业主管部门颁发的会计师事务所执业资格，具有独立承担民事责任的能力；
2、截至开标日在会计师事务所执业的注册会计师人数不少于6人；
3、近三年（从开标之日往前追溯）未因执业质量问题受到财政部门的行政处罚；
4、项目负责人必须是注册会计师，有从事过预算执行与财务收支审计的经历，熟悉《政府会计制度》、《企业会计制度》、《民间非营利组织会计制度》以及高等学校财务会计管理相关法律法规；熟悉部门预算、决算、国库集中支付管理制度等；熟悉高等教育管理相关法律法规。
三、比选时间及地点
比选时间 ：2018 年3月5日上午09:00
比选地点：122cc太阳集成游戏（湖东路59号）第二教学楼副楼336室
四、比选文件递交时间及递交地址
递交时间：2018 年3月5日上午08:30-09:00
递交地址：122cc太阳集成游戏（湖东路59号）第二教学楼副楼330室
五、项目单位、联系人及联系方式
审计处 李老师 0555-2311694
六、采购组织部门、联系人及联系方式
122cc太阳集成游戏招投标及采购中心张老师 0555-2311291
七、项目内容及要求
（一）对学校上年度预算执行及财务收支情况进行全覆盖审计，重点关注下列内容：
1、经济决策。重点审查“三重一大”制度落实到位情况，重点审查重大（经济）决策、重大（投融资）项目安排以及大额资金使用，有没有广泛调查研究、充分征求意见、进行科学论证，是否经单位领导班子集体研究决定；有没有落实“统一领导、集中管理”的财务管理体制。内部管理的相关内控制度是否建立健全，内控制度是否贯彻执行，有无存在漏洞。
2、预算收入。重点审查各项收入是否全部入账并按规定纳入预算管理，统一使用，有误隐瞒、转移收入的问题；依法取得的行政事业性收费（含合作办学教育收费）、国有资产（资源）有偿使用收入和处置等非税收入，是否按规定及时足额上缴财政，有误隐瞒、截留、滞留、挤占、挪用、坐支、私分非税收入或存入其他账户，以及违规设立非税收入过渡户，违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；收入体外循环、非税收入在代管款项中列收列支、未经许可擅自收费、超标准收费，以及擅自改变收费项目、对象、标准乱收费等问题。审查有无违反法律法规及其他有关规定，将应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含服务性收费、代收费、有价证劵及其形成的资产）设立“小金库”情况。审查预算收入的预算与决算的差异及原因分析。
3、票据使用。重点审查违反票据管理规定用财政票据收取经营服务性收费、往来结算票据使用不规范、转让、出借、代开、非法买卖、擅自销毁、涂改财政票据、使用非法票据或者不按规定开具财政票据、使用过期的财政票据、相互串用各种财政票据、财政票据替代税务发票等问题。
4、预算支出。重点审查是否按预算和规定的用途、标准使用经费，有无突破预算、挪用经费、提高开支标准、扩大开支范围、挥霍浪费等问题；超预算或无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；违规在专项资金中开支工资福利、津贴补贴，不按规定用途使用和核算，截留、挤占、挪用专项资金等问题。有无违规扩大出国经费开支范围问题；有无违反规定超规格、超标准接待问题；有无虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题；有无借会议、培训、展览、学习、调研、考察等名义组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出等问题。
5、往来资金。重点审查各种暂存、暂付、代收、代扣、代缴等款项核对、清算、解缴、清理不及时，跨年度结算或长期挂账，个人借用公款用于从事经营、非公支出，违规将各项收支在往来科目中核算等问题。
6、科研经费。重点审查科研经费管理不到位问题，重点审查科研经费管理制度形同虚设、科研经费管理责任不落实和内控制度不完善、缺乏有效的科研经费监督体系、科研经费使用审批流于形式、科研经费审核把关不严（虚假套取资金、报销个人和家庭费用、虚构经济业务、使用不合规发票报销等）、科研项目不按期结题或结题不结账、科研项目合作和科研成果管理不规范，以及使用科研经费购置的固定资产和形成的无形资产或副产品收入不入账等问题。
7、基本建设和政府采购。重点审查基本建设内控不严格、政府采购政策执行不到位问题，审查基建决策程序不规范、基建项目违规超概算、基建项目（辅材）未按规定招投标、基建程序控制不严格、超进度超合同规定支付款项等问题；厘清项目建设全过程中由于工程变更增加投资的环节和程序，深入查找造成基建项目“低价中标、高价结算”的原因。未严格执行招投标和政府采购政策、采购预算编制不完整、执行经费预算和资产配置标准不严格、违反政府采购程序“暗箱”操作，以及无预算、超预算采购等问题。
8、内部收入分配制度。重点审查各种工资津补贴及工资外的补贴、奖金是否符合规定，是否按批准的办法和标准执行。是否有违规发放津贴补贴问题，违规发放津贴补贴的主要形式包括：①津贴补贴政策外自行设立发放的各类津贴补贴项目；②以有价证劵、支付凭证、商业预付卡、实物等形式发放津贴补贴或报销属于个人支出的费用；③违反规定使用专项经费发放的津贴补贴；④借重大活动筹备或者节日庆祝之机，变相向职工普遍发放货币资金、有价证劵或者其他实物；⑤违反规定向关联单位（企业）转移资金，再从关联单位（企业）套现或由关联单位（企业）以各种名目给职工发放的津贴补贴（包括有价证劵、支付凭证、商业预付卡、实物）；⑥私设“小金库”发放的津贴补贴。
9、资产管理。重点审查资产配置、使用、处置管理制度缺失、制度执行不到位等问题，有无违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产重复配置、资产配置中存在奢侈浪费等问题；资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符，擅自变更资产性质，违规设置帐外资产等问题；资产出租未履行报批程序、未按照规范要求实行公开招租、未依法依规签订租赁合同、擅自改变收益权属、资产收益管理不规范、以支抵租或截留资产出租收入，以及资产产权主体、合同签订主体、收益上缴主体不一致等问题；资产处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题，以及擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。
10、对外投资和所属企业。重点审查对外投资和各单位所属企业管理操作不规范等问题，审查对外投资、对单位办企业投资未履行报批手续、对外投资股权管理不规范、单位所属企业改制操作不规范、对单位所属企业投资长期未清理等问题；对单位所属企业经营目标考核、收益上交、财务监管不到位，单位所属企业内部控制形同虚设、财务管理混乱等问题。
11、其他需要审计的内容。
（二）相关要求
1、受托单位应恪守独立、客观、公正的原则，在审计过程中严格遵守独立审计准则。
2、受托单位实施审计业务时，应严格准守《中国内部审计准则》，规范审计流程和业务管理。
3、在审计过程中，应主动与学校审计处保持直接有效的沟通，以确保能获得真实可靠的审计信息及相关情况，使审计工作得以顺利实施。
4、按照《中国内部审计准则》要求提供审计报告，其中审计发现、审计结论、审计意见、审计结论4个部分占报告的篇幅不得少于50%。
5、按照内部审计《审计档案工作》具体准则提供完整的审计档案归档资料。
6、中标人不得以任何借口违反独立审计准则和质量控制准则，降低审计质量。
7、对在审计业务执行过程中获悉的秘密严格保密。
八、服务年限 合同期限为二年，自协议签订之日起计算。
九、合同续签 合同期限满后，原则上可与原成交供应商续签合同一次。续签的合同其主要条款不得超过原合同约定。
十、审计工作完成期限为当年5月15日之前。
十一、报价方式、原则及要求
1、报价方式：本项目采用固定费报价方式。本项目控制价为：48000元。
2、报价原则：报价人应结合市场收费水平以及自身实际自行报价，报价人应将开展业务所涉及的所有必要费用均应考虑在内。在合同实施期间，其比选确定的费用是固定不变的，不因市场价格及政策价格的调整而调整。
3、报价要求
（1）各报价人应当诚实守信，不得相互串通报价，不得以不正当手段排挤其他报价人的公平竞争，损害采购人或者其他报价人的合法权益。
（2）各报价人应提供费用报价及报价的计算基础和依据。
十二、比选办法（见附件1）
十三、递交报价文件格式（见附件2）
1、报价文件的密封与标志
⑴报价人递交的报价文件含正本一套和副本二套。正、副本的内容应一致，如不一致的以正本内容为准；
⑵报价人应将报价文件密封包装，并加盖响应人公章；
⑶ 在密封袋外层包封上写明报价人的名称、地址和采购项目名称、编号；
2、报价文件应在比选文件规定的报价截止时间前送达122cc太阳集成游戏招投标及采购中心。
3、采购人不接收报价截止期时间以后送达的报价文件。
4、报价人所递交的报价文件不予退还。
十四：合同格式（见附件3）
122cc太阳集成游戏招投标及采购中心
2018年2月28日
附件1：比选办法
（一）资格审查
1、比选开始前，采购中心依法对报价人的资格进行审查。
2、采购中心依据比选文件的要求，对报价人的资格进行审查，审查报价文件是否响应了比选文件的资格要求。当发现报价人或其报价文件存在下列情况时，将判定报价人的资格不符合要求，资格审查不通过：不符合招标文件规定的其他资格条件； 当通过资格审查的合格报价人不足 3 家时，不得比选。
（二）比选
1、当通过资格审查的合格报价人满足 3 家时，开始比选。
2、比选工作由为该项目专门组织的 3人（含）以上单数组成的比选评标委员会(以下简称“评委会”)进行。
3、比选包括报价文件符合性审查、澄清有关问题、比较与评价、推荐中标候选人或确定中标候选人等几个步骤。
4、比选方法和标准
4.1 比选方法：本项目采用综合评分法（满分为 50 分），比选的基本步骤和基本要求如下：
4.1.1 对报价文件技术标进行符合性审查
4.1.1.1 评委会对通过资格审查的报价人的报价文件进行符合性审查，以确定其是否满足比选文件的实质性要求。当发现报价人或其报价文件存在下列情况之一时，将判定报价人的报价无效，报价文件符合性审查不通过：（1）未按比选文件要求提供报价函；（2）对报价文件提出的合同条款未完全响应；（3）未按报价文件要求提供法定代表人身份证明； （4）未按报价文件要求提供法定代表人授权委托书（法定代表人递交投标文件参加报价标的，无需此件）；（5）未按报价文件要求提供营业执照（或事业单位法人证书）、税务 登记证（若投标人提供了“三证合一”或“五证合一”的新版营业执照，无需另行提供税务登记证）；（6）报价文件含有报价人不能接受的附加条件的； （7）法律、法规和报价文件规定的其他无效情形。
4.1.2 未通过报价文件符合性审查的投标人的报价文件，不进入后续评标程序。当通过报价文件符合性审查的投标人不足三家时，本项目废标。
4.1.3 评委对通过符合性审查的投标文件作进一步的评审。
4.1.3.1评审。是指对符合性审查的报价文件就技术、服务等诸多因素进行评审打分。对通过符合性审查的报价人的报价文件，评委会对其予以评审通过。
4.1.3.2评分（总分：50 分）。评委对通过报价文件符合性审查的所有报价人进行评分，并分别填写评分表。具体评分标准如下：
（1）服务方案（10分）
a.综合比较报价人的审计工作程序：内容全面、完整、详实，工作程序可操作性强得 4 分； 内容较明确，程序可操作性较强得3 分； 内容基本明确，程序可操作性一般，得2 分； 内容有缺项或不明确，得 1 分； 工作程序不符合要求或未提供工作程序，得 0 分。
b.综合比较报价人的审计工作质量控制方法：质量控制方法内容全面、完整，质量保障措施得当、合理、 健全，得 3 分； 内容较为全面，质量保障措施较为合理、健全，得 2 分； 内容基本全面，措施基本明确，具有一定的可行性，得 1 分；质量保障措施不符合要求或无相关措施，得 0 分。
c.综合比较报价人的工程价款结算审计争议问题解决处理措施：措施明确、得当，完整，操作性和可行性强，时效性高得 3 分； 措施较为明确完整，操作性和可行性较强，时效性较高得 2 分；措施基本明确，具有一定的可行性和操作性，时效性一般得1 分；措施不符合要求或无相关措施，得 0 分。
(2)内部管理制度、 保密措施（10分）
a.综合比较报价人的内部管理制度：内部管理制度完善程度全面、细致得 5 分； 较全面、较细致得 3 分；不全面、不细致得 1 分； 未提供的得 0 分。
b.综合比较报价人的保密措施： 保密措施全面、到位，合理，具有很强的操作性和可行性，得 5 分； 保密措施较全面、合理，具有较强的操作性和可行性，得 4 分；保密措施明确，基本到位、具有一定的可行性，得 3 分； 保密措施一般，部分表述不到位、不明确，得 1 分； 保密措施不符合要求或无保密措施，得 0 分。
(3)人员力量（5分）
拟派审计组人员中（审计组长除外），每有一名注册造价工程师得 2 分，最多得 6 分。 注：需同时提供报价人为本项目配备人员的中华人民共和国造价工程师证书（含执业资格和注册证）复印件（中华 人民共和国造价工程师注册证书上登记的最新工作单位需与报价人单位名称一致，原件现场核查），否 则评委会不予计分。
(4)投标人业绩（5分）
a.报价人自 2015 年 1 月 1 日(含)以来(以合同签订时间为准)，每提供 1 份单份审定金额在 5000 万元（含）以上政府投资项目结算审计服务业绩的得1 分，最多得3分；
b.在报价人满足上述要求的审计服务业绩中，拟派本项目的审计组长每参加过 1 个项目的，得 1 分，最多得 2 分。
(5)从业经验（4分）
报价人每有一年从业经验得 1 分（不满 1 年期限的不计分）， 本项最高分为 4 分。 注：从业经验以投标人营业执照登记的成立日期开始计算
(6)信用（1分）
报价文件中提供了第三方征信机构出具的信用报告的，得 1 分。 注：以上所述的“第三方征信机构”是指符合《征信业管理 条例》要求的经营企业征信业务的征信机构，在投标文件中 需附第三方征信机构在人民银行省级分支行完成企业征信机构备案的网址和截图，否则，评委会不予计分。
(7)价格（15分）
4.1.3.3得分汇总：汇总全体评委的评分表，并求出某一报价人的得分算术平均值，保留至小数点后两位数，即为该报价人最后得分。
（三）排序
1、按照报价人最后得分由高到低排出中标候选人。依法确认排名前3名的报价人入选本项目的服务商备选库。得分相同的， 则通过抽签决定中标候选人排序。
2、 抽签程序如下：由报价人法定代表人或其委托代理人随机随机抽取预先约定的号码，按照预先约定（得分相同的服务商自行约定）进行排序。
附件2：递交报价文件格式
本
2018【005】122cc太阳集成游戏校级年度预算执行与财务收支审计服务中介机构库建设项目
报价文件
报价人名称： （单位盖章）
法定代表人或授权代理人： （签字）
日期： 年 月 日
致：122cc太阳集成游戏招标及采购中心
1、我方已详细审查全部比选文件，包括修改文件（如有）以及全部参考资料和相关附件，我们完全理解并同意按照比选文件规定的各项要求，向贵方提供所需的服务，并承诺响应比选文件的所有条款。
2、我方本次响应所提供的资料都是真实的，并同意可以进一步提供与本次比选有关的证书及其他资料的原件。在比选或比选后如发现报价文件中有不真实之处，我方愿意承担由此产生的一切法律责任及后果。
3、一旦我方确定入选，我方将保证服务质量，并按采购人要求保证时间进度。
4、我方同意在比选文件中规定的谈判有效期内，本报价文件始终对我方有约束力。
5、除非另外达成协议并生效，贵方的比选文件、本报价文件将构成约束我们双方的合同。
6、我方自行承担所有与参加本次比选的有关费用。不论谈判结果如何，贵方在任何情况下均无义务和责任承担这些费用。
单位名称： 单位全称并加盖公章
法定代表人或其授权人： 签字
日期： 年 月 日
校级年度预算执行与财务收支审计外委机构库
要求 |
基本要求 |
响应承诺 （注明是否响应） |
服务要求 |
组成审计组，开展审前调查，制定审计方案，收集资料，实施现场审计，编制审计取证单及审计工作底稿，征求意见；提交审计报告书。向学校审计处提供审计方案、报审资料、审计工作底稿等审计存档资料。 |
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服务内容 |
详见比选文件 |
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服务取费 |
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供应商： （公章）
三、报价人基本情况（自拟）
应包含以下内容：（1）企业发展简史 （2）企业经营场所及现有经营、专业人员等 （3）企业经营情况、财务现状等 （4）企业获得的荣誉、受过的违规处罚情况等 （5）响应人认为需要说明的其它情况。
四、报价人资质证明文件
（1）营业执照副本复印件 （2）企业资质证书复印件 （3）税务登记证复印件（未三证合一的）（4）符合采购项目要求的专职从业人员资质证明(不少于8名)（5）响应人认为应提交的其他资质文件。
以上资质文件须在有效期内并经年审合格，复印件须加盖响应人公章。
五、本项目拟派审计服务负责人及主要人员表
序号 |
姓名 |
性别 |
年龄 |
技术职称 |
执业资格 |
从事专业 |
专业工作年限 |
主要资历、经验及承担过的项目 |
1 |
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2 |
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3 |
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6 |
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注：须附上拟派人员的职称证书、身份证、执业资格证书等复印件。
单位名称： （公章）
法定代表人或其授权人： 签字
日期： 年 月 日
六、响应人近三年业绩情况表
序号 |
项目单位 |
项目名称 |
审计 金额 |
完成 时间 |
备注 |
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单位名称： （公章）
法定代表人或其授权人： 签字
日期： 年 月 日
致：122cc太阳集成游戏招标采购中心
本授权书声明： （报价人名称）的 （法人代表姓名、职务）授权 （被授权人的姓名、职务）为我方就 号＂ 项目＂比选活动的合法代理人，以我方名义全权处理与该项目比选、签订合同以及合同执行有关的一切事务（附：法定代表人和授权代理人身份证复印件）。
特此声明。
法定代表人签字：
代理人（被授权人）签字：
响应人名称： （公章）
授 权 日 期：
122cc太阳集成游戏 审计外委机构库协议
委托人（甲方）：122cc太阳集成游戏
咨询人（乙方）：
经谈判， 被确定入围122cc太阳集成游戏 校级年度预算执行与财务收支审计 审计外委机构库，依照《中华人民共和国合同法》等法律法规的规定，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，甲乙双方就甲方部分建设工程结算审核业务有关事项协商一致，订立如下本协议，双方共同遵守。
一、服务范围和内容：
122cc太阳集成游戏 审计外委。
二、具体项目服务商确定方式：
由甲方根据项目的情况采取直接指定或摇号等方式确定 审计服务单位，具体委托项目时双方另行签订委托合同或协议，进一步明确双方的权利、责任和义务。
三、服务期限：本项目合同服务周期为贰年，自协议签订之日起计算。
四、乙方职责：
1、乙方应按照国家和安徽省有关规定做好预算执行与财务收支审计工作，并做好后续各种服务工作；对成果文件的完整性、准确性、合理性负责。
2、乙方在接受委托任务后应积极主动地与甲方联系，落实具体事宜，并按自身谈判承诺安排符合资格条件且相对充足的人员，按照甲方要求，在规定的时间内完成 审计工作。
3、乙方应按具体审计项目合同的约定完成审计服务工作，并向甲方提交完整的审计成果文件（含电子文档）。
4、乙方应建立项目档案管理制度备查，存档文件包括电子文档和纸质文档两种形式。
5、合同有效期内，甲方认为乙方实际投入的审计人员不足以满足项目需要或认为审计人员不称职时，可向乙方发出要求增加或更换审计人员的通知，乙方在收到通知后的3天内应增加或更换相应的审计人员，由此产生的费用由乙方自行承担。
6、乙方审计人员须遵守职业道德，廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。
五、甲方职责
1、及时提供乙方工作所需各种资料，并明确具体的项目范围和需求，对乙方因工作需要配合的积极做好辅助工作。
2、及时审核确认乙方提供的审计成果文件。
3、按照合同规定，及时支付合同价款。
六、审计服务费、支付方式和时间
1、酬金： 元
2、酬金的支付方式及时间：甲方应在审计工作实施结束并提供完整的审计文件，经甲方确认合格后一个月内向乙方一次性转账支付酬金。
七、违约责任
1、乙方应按照合同规定，积极配合甲方。因乙方原因，造成工作失误、延误的，甲方将根据失误、延误情形酌量扣减合同报酬。
2、乙方未按照合同约定建立项目档案管理制度，造成对相关人的疑问无法作答，或无资料可查的，甲方有权终止该协议，将乙方清出该服务商备选库，造成损失的应由乙方承担赔偿责任。
3、若在本项目报酬结清后发现该项目存在问题的，甲方可在乙方后续项目报酬中扣除相应罚款，若无后续委托项目的，甲方将向乙方追偿。
4、因乙方错误影响较大的，甲方保留向相关行业主管部门通报、在相关网站上公布的权利。
5、甲、乙双方在合同履约期限内，乙方不得聘用甲方单位（含下属公司）离职不满一年的人员。否则，甲方有权终止与乙方的合作。
6、如乙方与甲方委托的审计项目利益攸关方有意串通增大工程量或弄虚作假增加结算额的，经查实，乙方须承担 壹仟～壹万 元（具体视送审项目额度）罚金并赔偿因此造成的损失。
八、合同的变更、终止和转让
1、本合同一经签订，甲乙双方不得擅自变更、中止或终止合同。
2、乙方不得擅自部分或全部转让其应履行的合同义务。
3、合同如因需要变更，经双方协调一致后，可以签订补充或变更协议，作为本合同的附件，具有同等的法律效力。
九、其他
1、本合同经甲乙双方签字盖章后生效。
2、本合同一式肆份，甲方持叁份、乙方持壹份。
3、本合同未尽事宜可由甲、乙双方另行协商解决，如经协商仍无法解决，任何一方均有权向甲方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。
4、合同签订地点： 122cc太阳集成游戏
甲 方: (盖章) 乙 方：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字） 法定代表人或委托代理人：（签字）
：
电话号码： 电话号码：
签订日期： 年 月 日 签订日期： 年 月 日
